De nombreux immigrants se rendent au Danemark avec un visa Schengen et finissent par rejoindre le marché du travail du pays. Que l’on vienne en tant qu’étudiant, travailleur saisonnier, famille accompagnante, regroupement familial ou demandeur d’asile, à un moment ou à un autre, il faut travailler. Travailler au Danemark pose la question la question de la déclaration d’impôts et les obligations légales qui vous incombent en tant que travailleur résident au Danemark.
Croyez-moi, nombreux sont ceux qui ont du mal à comprendre ce que la législation fiscale exige d’eux en tant qu’étrangers travaillant au Danemark. Malheureusement, ne pas comprendre la réglementation et les exigences fiscales danoises peut facilement vous exposer à de nombreuses amendes et à d’autres problèmes juridiques qui finissent par ruiner le bon déroulement de votre séjour dans le pays.
Pour mettre les choses au clair, une fois que vous vivez au Danemark et que vous obtenez un numéro CPR, vous devenez automatiquement redevable de l’impôt sur tous les revenus gagnés dans le pays. Peu importe que vos revenus proviennent de la carte fiscale A, de la carte fiscale B ou de sources commerciales. Vous et votre employeur avez l’obligation de payer tous les impôts nécessaires dans les délais impartis.
Qui doit payer des impôts au Danemark ?
S’il est une chose sur laquelle les autorités danoises sont très strictes, c’est sur le paiement de l’impôt sur le revenu des particuliers et des entreprises. En fait, le niveau de contrôle exercé par les autorités fiscales danoises et les autres agences concernées garantit que personne n’échappe à ses obligations fiscales. En ce qui concerne les questions fiscales au Danemark, il convient donc de faire les choses correctement dès le premier jour de l’obtention du permis de séjour.
Pour être franc et direct, toute personne de n’importe quel pays ayant un permis de séjour et travaillant au Danemark, quel que soit le type d’emploi, est assujettie à l’impôt au Danemark . Il n’y a pas d’exception au Danemark en ce qui concerne le paiement des impôts et c’est ce que tant d’immigrants ne comprennent pas, se retrouvant dans un vilain jeu du chat et de la souris avec les autorités fiscales – mais bien sûr, ce sont les individus qui finissent par perdre.
N’oubliez pas que ce sont les impôts que les particuliers et les entreprises paient au Danemark qui permettent au gouvernement de continuer à fonctionner sans heurts. Le célèbre système de sécurité sociale du Danemark est en grande partie dû à la diligence fiscale de ceux qui ont une telle obligation. Ainsi, en tant que bon citoyen, le paiement des impôts ne devrait jamais être une aubaine. Après tout, vous pouvez vraiment constater que vos impôts sont utiles à bien des égards : systèmes de soins de santé adéquats, routes en bon état, allocations familiales, allocations pour enfants, systèmes d’éducation bien équipés, etc.
Catégories d’obligations fiscales au Danemark
Par souci de clarté, les personnes ayant des attaches de résidence ou des intérêts au Danemark ont l’obligation de payer les impôts correspondant à leur catégorie. Bien entendu, le système fiscal danois est progressif, ce qui signifie que ceux qui gagnent plus doivent payer plus d’impôts.
Assujettissement total à l’impôt au Danemark
L’assujettissement total à l’impôt au Danemark est le niveau le plus élevé d’obligation fiscale pour une personne ou une entité. Dans ce cas, vous devez être prêt à payer l’intégralité des taxes. En d’autres termes, tous les revenus gagnés sous forme de salaire et de capital à l’intérieur et à l’extérieur du Danemark sont entièrement soumis à l’impôt au Danemark. Ce type d’assujettissement total à l’impôt concerne les personnes qui ont vécu au Danemark pendant six mois consécutifs ou plus.
Responsabilité fiscale limitée
Les personnes qui travaillent au Danemark mais vivent dans leur pays d’origine ou dans un pays hors du Danemark sont soumises à une imposition limitée. En général, ces personnes ayant des obligations fiscales limitées font la navette entre le Danemark et leur pays d’origine. Le même degré d’imposition limitée s’applique si cette personne a des intérêts personnels et économiques au Danemark.
Vous pouvez également en savoir plus sur les obligations fiscales liées à la double résidence ici .
Carte fiscale A et carte fiscale B au Danemark
L’obtention d’un logement, d’un compte bancaire, d’un permis de conduire et d’une carte jaune au Danemark est très importante pour le bon déroulement de votre séjour. Mais l’attribution d’une carte fiscale constitue également un autre élément clé pour entrer dans le système danois. Sachant trop bien que le travail au Danemark doit être documenté et que les employés doivent dûment signer tous les documents nécessaires pour rendre le contrat officiel, le paiement des impôts doit être effectué de manière efficace.
Vous entendrez de temps en temps parler de la carte d’impôt A et de la carte d’impôt B, en particulier au cours des mois de mars et d’avril, lorsque les déclarations et les remboursements d’impôts sont effectués au Danemark. En fait, l’attention et l’efficacité avec lesquelles l’agence fiscale gère les impôts et les dossiers au Danemark sont réellement mises à profit lorsque les gens obtiennent de nombreux remboursements ou que ceux qui ont payé moins reçoivent des demandes de remboursement. Par exemple, tout est documenté de manière si claire et transparente que l’agence fiscale ou l’entité ayant des obligations fiscales n’a pas besoin de s’engager dans des querelles inutiles.
Bien que peu de gens le disent, pour vivre une vie financièrement libre au Danemark, de nombreuses personnes, y compris les immigrés, prennent des emplois supplémentaires. Vous aurez essentiellement un emploi principal pour lequel l’employeur envoie des impôts à l’agence fiscale, puis vous aurez un autre emploi secondaire. C’est à ce stade que le type de carte fiscale devient pertinent.
Remplir la déclaration d’impôt pour la carte fiscale A au Danemark
Carte d’impôt A désigne la fiche d’impôt sur le revenu jointe à votre revenu non imposable. Le Danemark, comme tout autre pays responsable, se soucie du bien-être de sa population et lui permet de gagner un revenu minimum. Aucun impôt ne doit être prélevé sur ces revenus minimums.
Ce revenu non imposable est appelé fradrag ou montant mensuel non imposable. Les impôts ne s’appliquent qu’à l’argent gagné au-delà de ce revenu exonéré d’impôt. En principe, cette carte fiscale A est tirée de votre emploi principal, celui qui vous rapporte le plus de revenus.
Remplir la déclaration d’impôt pour la carte fiscale B au Danemark
La carte fiscale B, telle qu’elle est utilisée dans le système fiscal danois, désigne le revenu primaire. Il s’agit de tout revenu sur lequel l’impôt et les cotisations au marché du travail n’ont pas encore été déduits. Elle concerne surtout les indépendants, les hommes d’affaires et les travailleurs en ligne dont les employeurs ne retiennent pas les impôts nécessaires avant de les payer.
Pour satisfaire aux exigences de la carte fiscale B, il faut faire preuve de la plus grande honnêteté et d’une déclaration complète. Même si l’employé n’a pas retenu les impôts nécessaires, il est possible de trouver d’une manière ou d’une autre des traces de paiement. En cas de litige, ces documents seront comparés à vos versements d’impôts. Une divergence signifierait que vous n’avez pas réellement respecté les exigences fiscales et qu’une pénalité peut être imposée.
