長く住んで収入を得るつもりで、初めてデンマークに移住する？ それなら、ちょっと立ち止まって、人生がいかに面白くなるかを考えるのをやめたほうがいい。 Skattestyrelsenとして知られるデンマークの税務署と衝突するまでは、デンマークは確かに海外駐在員にとって美しい国だ。
デンマークの当局は、犯罪、治安、健康、税金の問題にはハッタリをかます。 すでにご存じかもしれないが、デンマークは社会民主主義国である。 その結果、社会的弱者は社会保障を通じて支援を受けることになる。 このようなシステムを支えるためには、デンマークで収入を得ている人々は、システムを維持するために公平な負担をしなければならない。 デンマークで働くにせよ、事業を営むにせよ、 納税義務は最初から明確でなければならない 。
一般的に、賃貸、仕事、ビジネス、その他から収入がある人は、特に明記されていない限り、デンマークでは全額納税義務がある。 納税義務を守らなかった場合、税務署はあなたのケースを追跡調査する。 納税申告を誠実に行う人々を信頼しているが、一部のいたずら好きな人々が常に駆け引きをしていることは重々承知している。 意図的な脱税である。 まれではあるが。 そのような考えを持つ者への見せしめとして、税務署が懲罰的な処分を下すのである。
ブラックバイト（労働者が税金を申告しない仕事）をする命知らずもいるが、これは立派な犯罪である。 デンマークでブラックバイトに従事する雇用者と被雇用者は、当局から高圧的な態度と厳しい処罰を受けるリスクがある。 要するに、デンマークの税金犯罪は金にならないのだ。 いずれにせよ、追いつかれる。 税務情報を整理し、正しい申告をするのが早ければ早いほど、デンマークでの生活はより良いものになる。
デンマークへの移住は慎重に、慎重に
自分の国からまったく違う国に移り住むのは、決して楽なことではない。 これがどれほど複雑なことなのか、ほとんどの人にはわからない。 したがって、引越しをする前に、引越しをする明確な目的を持たなければならない。 そのような理由は、物事が複雑になったときに、モチベーションとして機能するものでなければならない。
世界第10位の経済競争力を誇るデンマークへの移住には、いくつかのコツが必要だ。 デンマークの市民は、お祭り騒ぎのような高い生活水準で繁栄している。 デンマーク経済はまた、政府による広範な福祉を提供する可能性を持っている。
基本的にデンマークは純移民国家であり、移民のほとんどはヨーロッパからである。 これが意味するのは、デンマークはそれなりの数の外国人を頻繁に受け入れているということだ。 海外駐在員として、納税義務について教えてくれるタックスガイドが必要だ。
デンマーク駐在員税ガイド
デンマークは「経済自由度指数」や「世界の経済自由度」で最も自由な国のひとつにランクされている。それでも、6ヶ月以上の滞在を予定している場合、デンマークで働くと税金が課せられます。 したがって、デンマークでの駐在員として心配する必要はない。
タックス・サマリタン・カントリーガイドは、デンマークの税制環境の一般的なレビューを提供します。 さらに、デンマークの税金が、デンマークに駐在するあなたの母国の駐在員税申告にどのような影響を与えるかについても詳しく説明しています。
納税者であるあなたは、全世界の所得が課税の対象となり、説明責任を問われることを承知しているはずだ。 海外駐在員の場合、毎年確定申告をする義務があります。 同じように、これはデンマークにも当てはまる。 デンマークでは、所得階層によって税制上の取り扱いが大きく異なる。
海外駐在員には非課税となる特典もある。 しかし、海外駐在員として、あなたの国はこれを総所得として把握する。 このため、デンマークにおける国外居住者の納税義務に関連する考慮事項がいくつかある。 これらについて、いくつか一緒に考えてみよう。
デンマークの国外所得税
デンマークの居住者が課税されるのと同じように、非居住者も課税される。 居住者には全世界所得税が課され、非居住者にはデンマークの源泉所得税が課される。 デンマークに6ヶ月以上永住または滞在すれば、自動的に居住者となります。
しかし、このテーマには一般的な背景知識が必要である。 所得税部門。 所得税は純資本所得と個人所得に分けられる。 さらに詳しく説明すると、個人所得は、個人所得に純資本所得と許容される控除を加えたもの、または差し引いたものである。
したがって、デンマーク居住者の雇用主に雇用される国外居住者は、特別な税制の対象となる。 給与所得には一律32.84％の税率が適用され、これには8％の労働市場税も含まれる。 これはどうにか84カ月間実施される見込みだ。 この期間を過ぎると、駐在員は通常の所得税の納税義務を負うことになる。 特別制度で得た給与以外の所得は、通常の累進税率で課税される。
デンマークにおける課税年度
課税年度は通常、暦年である。 デンマークの場合、課税年度は暦年でもある。 毎年暦年末前に、各納税者について所得査定の事前申告が行われる。 毎年6月末までに確定申告を行う必要がある。
デンマークにおける海外駐在員の源泉徴収について
外国人株主の場合、配当所得に対して27％の法定源泉徴収税が課される。 多くの場合、低税率条約の適用を受ける人は、法定源泉徴収の還付を申請する。 これはデンマークの税務当局を通じて可能である。
しかし、駐在員の二重課税を防ぐため、税制上の優遇措置を設ける動きがある。 デンマークは他国と総額協定を結んでいる。 一般に二重課税回避協定と 呼ばれる租税条約の話。 このような協定は、デンマークにいる駐在員を二重課税から守る。 もしあなたが、あなたの国籍国とデンマークの両方から所得に対する課税を受ける資格があるのなら、この条約はあなたを守ってくれる。
ほとんどの駐在員にとって、デンマークと国籍国の収入源を明確に見直す必要がある。 それは国際税務の専門家の支援によって可能となる。 これにより、あらゆる条約上の特典に対して適切な申請を行うことができる。
デンマークにおける駐在員税の要件
もし万が一、あなたが海外で働いているのであれば、納税の義務を果たすために記入要件を満たさなければならない可能性があります。 そうでなければ、希望する税制上の優遇措置を受けることができない。 免税と外国税額控除は、正確な確定申告を行った国外居住者にのみ適用される。
デンマークの特別な税制により、海外駐在の研究者や従業員は特別な優遇税制を受けることができる。 つまり、どのような公的機関や企業にも、優秀な外国人人材を惹きつけ、確保するチャンスがあるということだ。
