制度が整い、人々が必要な福祉サービスを効率的に受けている様子を見ていると、簡単に資金が得られると錯覚してしまいますが、そうではありません。 デンマークは何重にも税金をかけて、みんなで資源を再分配しています。 デンマーク政府は、真面目に働いている人がきちんとした生活を送れるように、上から目線で見守ってくれる本当のお兄さんのような存在です。
デンマークに住んでいると、何かを稼いだり買ったりしたときに、どの税金がかかるのかわからなくなることがあります。 デンマークでの納税義務を本当に内面化するには、長い時間がかかるか、全く管理できないかもしれません。 もしあなたが、長い月日をかけて働いた後に、自分勝手に良い給料明細を手に入れたいと思っている人なら、デンマークはあなたのための場所ではありません。 デンマークの強力な社会システムに価値を見いださない限り、政府はこのシステムを支えるために、あなたから税金を取りすぎていると感じるかもしれません。
デンマークの法人税
デンマークで会社を設立する場合、22％の法人税がかかります。 それにもかかわらず、法人税は会社がデンマークにあるのか、他の国にあるのかによって異なります。 デンマークの居住者である会社は、すべての所得が国内で発生したものとみなされるため、全額が課税されます。 他の国で登記されていても、デンマークで事業を行っている会社は、限定的な法人税が課せられます。
デンマークの所得税
デンマークで契約して働いている人は、Skattestyrelsenという税務署を通じて政府に税金を納めなければなりません。 デンマークの雇用主は、政府に対して非常に正直で誠実なので、「ブラック・ジョブ」（居住許可や納税許可を得ずに働くことを指す言葉）に関わるようなザルな仕事はしません。
あなたと雇用主は、政府に対して、あなたの収入が税務当局によって正確に把握されていることを常に確認する義務があります。 デンマークでは税金をごまかすことは非常に禁じられており、脱税の累積額に応じて懲役刑、罰金刑、またはその両方が科せられます。
特定の所得税率は適用されませんが、所定のブラケットによって異なります。 つまり、人々は同じ税率で税金を払っているわけではないのです。 デンマークのスカトでは、高所得者はより多く、中所得者はより少なく、超低所得者は納税が免除される累進税率を採用しています。
自分がどの納税区分に該当するかを把握しておくことで、税金の不正受給を防ぐことができます。
デンマークでのタックスリターン
デンマークに住んで税金を払ったことのある人なら、特に手っ取り早く資本を蓄積したい人にとっては、税金が高いことに同意するでしょう。 しかし、税金の管理の透明性は魅力的です。 デンマークの確定申告制度は、すべての納税者に喜ばれる制度です。 課税年度末（12月31日）の7月1日までに、税務当局は個人納税者に納税申告書の提出を求めます。 デンマークの税務当局は、前所得年度の評価所得に基づいて納税者にタックスカードを交付します。 タックスカードがないと、税務当局から個人所得税として所得の最大55％を源泉徴収されるため、タックスカードを持っていることが重要です。 税務当局は、年度末に納税額の査定（申告）を行った後、あなたの納税額を決定し、関連する税率を適用します。 払い過ぎた税金は、そこから発生する非課税の0％の利子を加えて、あなたに還付されます。
デンマークのタックスカード
デンマークで働いて給料をもらっている人は、税金を払わなければなりません。 税務当局は、課税所得を計算し、どの課税グループに分類するかを知るために、雇用主と従業員に対して、年間を通じて誰がどのような収入を得ているかについて、真実の情報を提供することを義務付けています。 もしあなたが、手っ取り早くお金を稼いでシステムをごまかすという使命感を持ってデンマークに移住するのであれば、反面、それはできないでしょう。
デンマークのタックスカードは、クレジットカードやデビットカードのように、機械にかざすだけで税金が引き落とされると勘違いしている人がいるかもしれません。 タックスカードは、あなたの納税記録を詳細に記したプロフィールや情報のようなものなので、そうではありません。 これは、あなたに適用される税率や控除を記載したデジタル文書です。
デンマークでタックスカードを持つことのメリット
デンマークで収入や財産を持っている人は、それを税務署に報告する個人的な責任があります。 収入を申告したからといって、必ずしも税金が完全に差し引かれるわけではありません。 実際に課税される税金は、アクティブな銀行ローンの利子があるかどうか、不動産の所有権、収入のレベルなど、特定の条件によって異なります。 タックスカードは、あなたがそのような情報を提供していないことを政府が認識した場合に、罰金や刑事手続き、経済的損失からあなたを守ります。
デンマークのタックスカードの入手先
デンマークのCPRに登録され、仕事や収入を得る意思があるとすぐに、課税の優先順位を決めなければなりません。 所得税を支払い、正確な申告をしなければなりません。 いずれにしても、デンマークの雇用主は、まずタックスカードの提示を求めてきますので、それを提出しなければなりません。 タックスカードはCPRにリンクされているので、すべての雇用者が見ることになります。 デンマークに合法的に居住している人は、政府への収入拠出を処理する目的で、デンマークのタックスカードを取得することが義務付けられており、その資格があります。 デンマークでは、道路整備、医療、失業手当、養育費など、さまざまな面で税金の恩恵を受けることができるため、税金を納めることは道徳的な義務だと言えます。 タックスカードは、デンマークに到着した時点で、デンマークの税務当局SKATからデンマークの法定居住者全員に発行されます。
まだタックスカードを取得していない人は、skatに直接電話をして、月々の収入と予想される雇用期間を伝えることが大切です。 そこから税理士に登録してもらいます。 タックスカードの登録はいつでも可能ですが、仕事を始めてから2ヶ月以内に登録することをお勧めします。 デンマークの税務当局は、税務処理の滞りを減らすために、デンマークでの就労開始日の60日前までに提出されたタックスカードの申請を処理したいと考えています。
デンマークのタックスカードを取得するための条件
一般的に、デンマークのタックスカードの申請から取得までのプロセスは簡単でわかりやすいものです。 税務署員は、デンマークに来たばかりのあなたが知りたいことを常にサポートしてくれます。 税務当局に電話、メール、またはアポイントメントを取ることで、必要な情報をすべて入手することができます。
タックスカードをスムーズに発行するためには、必要な書類をすべて揃えておくことが効果的です。 ドキュメントは基本的に
- 雇用主、雇用条件などの詳細が記載された署名入りの雇用契約書のコピー。
- パスポートまたは国民IDカードのコピー（裏面に記載がなくても表裏両方の提出が必要です。
- この場合、デンマークの居住証明（デンマークの居住許可証と労働許可証）があれば大丈夫です。
- デンマークに家族がいる既婚者は、結婚証明書を提出する必要があります。
デンマーク税務局（Skattestyrelsen）がお客様の所得情報を入手する場所
デンマークでは、所得申告の透明性が高い。 デンマークでは、税務当局が情報を得るための方法が定められているため、税金をごまかすことはできません。 例えば、デンマークでは給与の現金払いが禁止されているため、雇用主は給与を銀行口座に振り込まなければなりません。 実は、デンマークではすべての従業員の支払日がほぼ同じなのです。 ちなみに、給料日にスーパーに行くと、みんな買い物カゴをいっぱいにしているのを見かけますが、これはすべての給与がほぼ同じ日に処理され、支払われるからです。
デンマークの税務当局は、以下のような様々な情報源からお客様の所得情報を入手しますが、これらに限定されるものではありません。
従業員 雇用主は、あなたに給与を支払う際には、常にあなたの収入情報を正直に申告します。 税務上の不正行為を幇助した雇用主には、多額の罰金や登録抹消などの措置が取られます。
銀行 デンマークでの支払いは、すべて銀行システムを経由する必要があります。 雇用主が支払いを行う銀行口座を開設する必要があります。 あなたの銀行取引から、あなたがどれだけの給料を得ているかが明らかになります。
失業保険と労働組合 – は、会員の支払いについて、常に税務当局に報告します。
このように、税務当局の情報源が幅広いネットワークを持っていることで、義務を果たすことが容易になり、不当に制度を利用して食っている人を阻止することができます。
このような税金を使って、政府は子どもの教育費や健康管理など、さまざまな公共サービスを提供しているのです。 デンマークに住んで社会制度の恩恵を受けた人は、税金の不正受給には非常に消極的になりますが、それでもやる人はいるでしょう。
デンマークのプライマリータックスカード
雇い主からプライマリータックスカードとセカンダリータックスカードのどちらを使うかを聞かれたときに、混乱してしまうことは間違いありません。 初めてカードを手にする方には、このカードの操作方法がわかりにくいかもしれません。 デンマークのプライマリータックスカードは、雇用主やSUと呼ばれる政府の学生への教育支援に使用されるカードです。 プライマリータックスカードは、1つの雇用主のみが使用できます。 そのため、プライマリータックスカードは、あなたが最も多くの給与を受け取っている雇用主が使用することをお勧めします。
タックスカードには、源泉徴収率、非課税控除、控除額など様々な内容が記載されています。 誘惑に負けて2社以上の雇用主にプライマリーカードを使用させてしまうと、納税額が少なくなり、翌年の未納税額につながってしまいます。
デンマークのセカンダリータックスカード
セカンダリーカードは、複数の収入源がある場合に使用するものです。 雇い主が1人の場合、SU（State Education Grant）を受け取っている場合、またはその両方の場合、ここでセカンダリータックスカードを使用することになります。 セカンダリータックスカードの情報は限られています。 源泉徴収率を記載しているだけです。 そのため、雇用主が副業税カードで給与を支払う際には、いつでも全額が源泉徴収されます。 確定申告の際には、超過した税金が、発生した利息を含めて実際に返還されることになっています。
