Cuando uno se queda mirando cómo los sistemas están bien organizados y la gente recibe los servicios sociales necesarios con eficacia, no se engaña pensando que la financiación llega fácilmente. Dinamarca tiene múltiples capas de impuestos que redistribuyen los recursos para todos. El gobierno de Dinamarca actúa como el auténtico gran hermano que se sienta ahí arriba y se asegura de que todos los trabajadores diligentes del país se ganen la vida dignamente.
Como residente en Dinamarca, es probable que no esté seguro de qué impuestos se le cobran cada vez que gana o compra algo. Puede que le lleve mucho tiempo o que ni siquiera consiga interiorizar realmente sus obligaciones fiscales en Dinamarca. Si eres de los que egoístamente quieren tener un buen saldo de nómina después de un largo mes de trabajo, Dinamarca no es un lugar para ti. A menos que valores el sólido sistema social de Dinamarca, puedes tener la sensación de que el gobierno te está quitando demasiado en impuestos para mantener el sistema.
Impuesto de sociedades en Dinamarca
Si tiene intención de crear una empresa en Dinamarca, se le aplicará el impuesto de sociedades al tipo del 22%. No obstante, el impuesto de sociedades depende de si la empresa está domiciliada en Dinamarca o en otro país. Una empresa residente en Dinamarca paga impuestos íntegros, ya que se considera que todos sus ingresos se generan en el país. Las empresas registradas en otro país pero que operan en Dinamarca están sujetas a un impuesto de sociedades limitado.
Impuesto sobre la renta en Dinamarca
Toda persona que se haya dado de alta y trabaje en Dinamarca debe pagar impuestos al Estado a través de la agencia tributaria llamada Skattestyrelsen. Los empresarios daneses son muy sinceros y honestos con el gobierno, lo que significa que no se meterán en la monserga de contratarte en «trabajos en negro», término utilizado para referirse al trabajo sin permiso de residencia ni tributación.
Usted y el empresario tienen la obligación frente a la administración de garantizar en todo momento que sus ingresos sean registrados correctamente por la autoridad fiscal. El fraude fiscal está muy prohibido en Dinamarca y conlleva penas de cárcel, multa o ambas, dependiendo del importe acumulado de los impuestos evadidos.
No se aplican tipos específicos del impuesto sobre la renta, sino que depende de los tramos prescritos. En resumen, las personas no pagan impuestos a los mismos tipos. El Skat danés utiliza tramos impositivos progresivos en los que las personas con ingresos más altos pagan más, las de ingresos medios pagan menos y las de ingresos muy bajos están exentas de pagar impuestos.
Saber en qué categoría de pago de impuestos se encuentra en un momento dado es bueno porque evita que le detengan por hacer trampas fiscales .
Declaración de la renta en Dinamarca
Cualquiera que haya vivido y pagado impuestos en Dinamarca estará de acuerdo en que los impuestos son elevados, especialmente para las personas que quieren acumular capital rápidamente. Sin embargo, la transparencia con la que se administran los impuestos la hace atractiva. El sistema de declaración de la renta en Dinamarca es apreciado por todos los contribuyentes. A más tardar el 1 de julio siguiente al final de un ejercicio fiscal (31 de diciembre), la administración tributaria exige a los contribuyentes individuales que presenten declaraciones fiscales. La Agencia Tributaria danesa entregará tarjetas fiscales a los contribuyentes en función de sus ingresos estimados del ejercicio anterior. Es importante tener la tarjeta fiscal porque, sin ella, Hacienda te retiene hasta el 55% de tus ingresos en concepto de impuesto sobre la renta de las personas físicas. Una vez finalizado el ejercicio fiscal y evaluada su contribución fiscal (declaración de la renta), las autoridades fiscales determinan su tramo impositivo y le aplican los tipos correspondientes. A continuación, se le devuelve el impuesto pagado en exceso más un interés del 0% no imponible devengado por el mismo.
Tarjeta fiscal danesa
Cualquiera que trabaje y cobre en Dinamarca debe pagar impuestos. La Agencia Tributaria obliga a empresarios y trabajadores a facilitar información veraz sobre lo que gana una persona cada año a efectos de calcular su base imponible y saber en qué grupo fiscal encuadrarla. Si te trasladas a Dinamarca con la misión de ganar dinero rápido y engañar al sistema, el antídoto es que no será posible.
Algunas personas pueden pensar erróneamente que una tarjeta fiscal danesa es algo parecido a una tarjeta de crédito o débito que alguien pasa por una máquina para hacer deducciones fiscales. Este no es el caso, ya que una tarjeta fiscal es como un perfil o información que detalla sus registros fiscales. Es un documento digital en el que figuran los tipos impositivos y las deducciones que se le aplican.
Ventajas de tener una tarjeta fiscal en Dinamarca
Toda persona con ingresos o propiedades en Dinamarca tiene la responsabilidad personal de declararlos a la autoridad fiscal. Declarar los ingresos no significa necesariamente que se le vaya a deducir un impuesto por completo. El impuesto real que se le cobre dependerá de condiciones específicascomo si tiene intereses de un préstamo bancario activo que pagar, la titularidad de la propiedad, el nivel de ingresos y muchas más. La tarjeta fiscal le protege de multas, procedimientos penales y pérdidas económicas en caso de que la administración se dé cuenta de que no facilita dicha información.
Dónde obtener la tarjeta fiscal danesa
En cuanto se da de alta en un CPR en Dinamarca y tiene intención de trabajar o ganar dinero, debe tener una prioridad fiscal. Tendrá que pagar el impuesto sobre la renta y hacer declaraciones precisas. De todos modos, cualquier empleador en Dinamarca te pedirá primero que tengas una tarjeta fiscal que debes facilitarle. La tarjeta fiscal está vinculada a su RCP, lo que significa que todos los empresarios la verán. Todas las personas con residencia legal en Dinamarca están obligadas y tienen derecho a obtener una tarjeta fiscal danesa para tramitar sus contribuciones al fisco. En realidad, pagar impuestos en Dinamarca es una obligación moral, porque te beneficiarás de ellos de múltiples formas, como buenas carreteras, asistencia sanitaria que funciona, prestaciones por desempleo, manutención de los hijos y muchas más. La autoridad fiscal danesa SKAT expide la tarjeta fiscal a todos los residentes legales en Dinamarca a su llegada al país.
Para quien aún no haya obtenido la tarjeta fiscal, es importante que llame directamente al skat y les diga qué ingresos espera obtener al mes y el periodo de empleo previsto. A partir de ahí, le darán de alta en el régimen fiscal. Aunque puede solicitar la tarjeta fiscal en cualquier momento, es aconsejable que lo haga en los dos meses siguientes a su incorporación al trabajo. Para reducir el trabajo atrasado y los trámites burocráticos de la administración fiscal, a las autoridades tributarias danesas les gusta tramitar las solicitudes de tarjetas fiscales presentadas como muy pronto 60 días antes de empezar a trabajar en Dinamarca.
Requisitos para obtener la tarjeta fiscal danesa
En general, el proceso de solicitud y obtención de la tarjeta fiscal danesa es fácil y sencillo. Los funcionarios de Hacienda siempre le ayudarán como recién llegado a Dinamarca en todo lo que necesite saber. Una llamada, un correo electrónico o una cita con la autoridad fiscal le brindarán una gran oportunidad de obtener toda la información necesaria.
Para que su tarjeta fiscal se tramite sin problemas ni retrasos de ningún tipo, es mejor que disponga de todos los documentos necesarios. Los documentos incluyen básicamente:
- Una copia de su contrato de trabajo firmado con todos los datos del empleador y las condiciones de empleo.
- Una copia de su pasaporte o documento nacional de identidad (deben presentarse tanto el anverso como el reverso, aunque no haya información escrita en el reverso).
- Una prueba de residencia en Dinamarca (un permiso de residencia y trabajo danés) servirá en este caso.
- Una persona casada con familia en Dinamarca tendrá que presentar un certificado de matrimonio.
De dónde obtiene la Agencia Tributaria danesa (Skattestyrelsen) la información sobre sus ingresos
En Dinamarca existe un alto nivel de transparencia en las declaraciones de la renta. No es posible salir impune de un fraude fiscal en Dinamarca, porque las autoridades tributarias tienen medios establecidos para obtener información. Por ejemplo, el hecho de que en Dinamarca esté prohibido pagar el salario en efectivo obliga al empresario a enviar el pago a una cuenta bancaria. En realidad, la fecha de pago es casi la misma para todos los trabajadores por cuenta ajena de Dinamarca. Por ejemplo, si entras en un supermercado y ves a todo el mundo con la cesta de la compra llena el día de pago, porque todas las nóminas se procesan y se pagan casi el mismo día en todas partes.
La Agencia Tributaria de Dinamarca obtendrá la información sobre sus ingresos de distintas fuentes, entre las que se incluyen:
Los empresarios -proporcionarán en todo momento una declaración veraz de la información sobre sus ingresos siempre que le paguen. Se pueden imponer multas cuantiosas o incluso dar de baja a los empresarios que ayuden a defraudar impuestos.
Bancos- Todos sus pagos en Dinamarca tendrán que pasar por el sistema bancario. Debe abrir una cuenta bancaria en la que el empresario efectúe el pago. De sus transacciones bancarias se desprenderá cuánto gana en concepto de salario.
Las cajas de desempleo y los sindicatos – siempre pondrán al corriente a la administración tributaria de sus cuotas de afiliación.
Esta amplia red de fuentes de información de la administración fiscal le facilita el cumplimiento de sus obligaciones y disuade a la gente de comer del sistema injustamente.
Recuerde que es de estos impuestos de los que depende el gobierno para proporcionar dinero para la infancia, el desarrollo, la sanidad y muchos más servicios públicos. Alguien que haya vivido en Dinamarca y se haya beneficiado de su sistema social será muy reacio a hacer trampas fiscales, aunque algunos seguirán haciéndolo.
Tarjeta fiscal primaria en Dinamarca
Apuesto a que le resultará confuso cuando su empresario le pregunte si debe utilizar una tarjeta fiscal primaria o secundaria. El funcionamiento de estas tarjetas puede resultar confuso para alguien que las adquiera por primera vez. En Dinamarca, la tarjeta fiscal principal es la que utilizan los empresarios o las ayudas públicas a la educación para estudiantes, denominadas SU. La tarjeta fiscal primaria sólo puede ser utilizada por un empresario. Por lo tanto, es aconsejable que la tarjeta fiscal principal la utilice la empresa en la que percibe el salario más elevado.
La tarjeta fiscal contiene varios datos, como el tipo de retención, las deducciones libres de impuestos y las bonificaciones. Si cae en la tentación de permitir que más de dos empresarios utilicen su tarjeta principal, esto le lleva a pagar pocos impuestos, lo que se traduce en un impuesto pendiente para el año siguiente.
Tarjeta tributaria secundaria en Dinamarca
Su tarjeta secundaria es la que debe utilizar con múltiples fuentes de ingresos. Si tiene un empleador, recibe un subsidio estatal de educación (SU) o ambos, aquí es donde utilizará su tarjeta fiscal secundaria. La tarjeta fiscal secundaria contiene información limitada. Sólo indica su tipo de retención. Por lo tanto, cada vez que su empleador le paga con una tarjeta tributaria secundaria, se le retiene un impuesto sobre el importe total. El impuesto retenido no significa que se vaya a perder, en el momento de la declaración de la renta, el impuesto sobrante le será efectivamente devuelto con los intereses devengados.
