Når du står der ute og ser hvordan systemene er godt organisert og folk får nødvendige sosiale tjenester på en effektiv måte, må du ikke tro at finansieringen kommer av seg selv. Danmark har flere lag med skatter som omfordeler ressurser til alle. Regjeringen i Danmark opptrer som en ekte storebror som sitter der oppe og sørger for at alle flittige arbeidere i landet får et anstendig levebrød.
Som bosatt i Danmark er du sannsynligvis usikker på hvilke skatter og avgifter som pålegges deg når du tjener eller kjøper noe. Det kan ta lang tid, eller du vil kanskje ikke klare det i det hele tatt, å internalisere skatteforpliktelsene dine i Danmark. Hvis du er en person som egoistisk ønsker å ha en god saldo på lønnsslippen etter en lang arbeidsmåned, er ikke Danmark stedet for deg. Med mindre du setter pris på det sterke sosiale systemet i Danmark, kan du få en følelse av at staten tar for mye fra deg i skatt for å opprettholde systemet.
Selskapsskatt i Danmark
Hvis du planlegger å etablere et selskap i Danmark, må du betale 22 % selskapsskatt. Selskapsskatten avhenger imidlertid av om selskapet er hjemmehørende i Danmark eller et annet land. Et selskap som er hjemmehørende i Danmark, betaler full skatt siden all inntekt anses å være generert i landet. Selskaper som er registrert i utlandet, men som driver virksomhet i Danmark, er underlagt begrenset selskapsskatt.
Inntektsskatt i Danmark
Alle som har meldt seg inn og arbeider i Danmark, må betale skatt til staten gjennom Skattestyrelsen. Danske arbeidsgivere er svært ærlige og oppriktige overfor myndighetene, noe som betyr at de ikke vil finne på å ansette deg i «svarte jobber» – et begrep som brukes om arbeid uten oppholds- og skattegodkjenning.
Du og arbeidsgiveren har en plikt overfor myndighetene til å sørge for at inntekten din til enhver tid blir korrekt registrert av skattemyndighetene. Skattesnusk er strengt forbudt i Danmark og kan medføre fengselsstraff, bøter eller begge deler, avhengig av hvor mye skatt som er unndratt.
Det er ingen spesifikke inntektsskattesatser, men det avhenger av foreskrevne parenteser. Kort sagt, folk betaler ikke skatt etter samme satser. Danske Skat bruker progressive skatteklasser der personer med høy inntekt betaler mer, personer med middels inntekt betaler mindre og personer med svært lav inntekt er fritatt for å betale skatt.
Å vite hvilken skattebetalingskategori du til enhver tid befinner deg i, er bra fordi det forhindrer at du blir tatt for skattejuks.
Selvangivelse i Danmark
Alle som har bodd og betalt skatt i Danmark, er enige i at skattene er høye, særlig for folk som ønsker å bygge opp rask kapital. Den transparente måten skattene administreres på gjør det imidlertid attraktivt. Selvangivelsessystemet i Danmark er et system som alle skattytere setter pris på. Senest 1. juli etter utløpet av et skatteår (31. desember) krever skattemyndighetene at den enkelte skattyter leverer selvangivelse. Skattemyndighetene i Danmark utsteder skattekort til skatteytere basert på den fastsatte inntekten for det foregående inntektsåret. Det er viktig å ha skattekort, for uten skattekort holder skattemyndighetene tilbake opptil 55 % av inntekten din i individuell inntektsskatt. Etter at skatteåret er avsluttet og skatteinnbetalingen din er fastsatt (skatteoppgjøret), fastsetter skattemyndighetene skatteklassen din og bruker de relevante satsene. Eventuell for mye betalt skatt refunderes deretter til deg pluss en rente på 0 % som ikke er skattepliktig.
Dansk skattekort
Alle som jobber og får lønn i Danmark, må betale skatt. Skattemyndighetene er forpliktet til å gi arbeidsgivere og arbeidstakere sannferdig informasjon om hva de tjener året rundt, slik at de kan beregne den skattepliktige inntekten og vite hvilken skattegruppe de skal plasseres i. Hvis du flytter til Danmark for å tjene raske penger og lure systemet, er motgiften at det ikke er mulig.
Noen tror kanskje feilaktig at et dansk skattekort er et slags kreditt- eller debetkort som man drar i en automat for å trekke skatt. Dette er ikke tilfelle, ettersom et skattekort er som en profil eller informasjon som beskriver skatteopplysningene dine. Det er et digitalt dokument som viser skattesatsene og fradragene som gjelder for deg.
Fordeler med å ha skattekort i Danmark
Alle som har inntekt eller formue i Danmark, har et personlig ansvar for å rapportere dette til skattemyndighetene. At du oppgir inntekten, betyr ikke nødvendigvis at du blir trukket skatt. Den faktiske skatten du blir ilagt, vil avhenge av spesifikke forholdsom om du har aktive banklånsrenter å betale, eierskapet til eiendommen, inntektsnivået og mye mer. Et skattekort beskytter deg mot bøter, straffeforfølgelse og økonomiske tap i tilfeller der myndighetene oppdager at du ikke oppgir slike opplysninger.
Hvor får du et dansk skattekort?
Så snart du blir registrert i CPR i Danmark og har til hensikt å arbeide eller tjene penger, må du ha en skatteprioritet. Du må betale inntektsskatt og levere nøyaktige selvangivelser. Uansett vil alle arbeidsgivere i Danmark først be deg om å skaffe deg et skattekort som de må få utlevert. Skattekortet er knyttet til CPR-registeret, noe som betyr at alle arbeidsgivere kan se det. Alle som har lovlig opphold i Danmark, har krav på og rett til å få et dansk skattekort for å kunne betale skatt til staten. Det er faktisk en moralsk forpliktelse å betale skatt i Danmark, for det kommer deg til gode på flere måter, blant annet i form av gode veier, et velfungerende helsevesen, arbeidsledighetstrygd, barnebidrag og mye mer. Skattekortet utstedes til alle som er lovlig bosatt i Danmark av SKAT ved ankomst til Danmark.
For deg som ennå ikke har fått skattekort, er det viktig å ringe direkte til skattemyndighetene og fortelle hvilken inntekt du regner med å få per måned og hvor lenge du regner med å jobbe. Deretter registrerer de deg i skattesystemet. Du kan registrere deg for skattekort når som helst, men det anbefales at du gjør det innen to måneder før du begynner å jobbe. For å redusere restanser og byråkrati i skatteetaten behandler danske skattemyndigheter gjerne søknader om skattekort som sendes inn tidligst 60 dager før man begynner å jobbe i Danmark.
Krav for å få dansk skattekort
Prosessen med å søke om og få dansk skattekort er som regel enkel og grei. Skatteetaten vil alltid hjelpe deg som er ny i Danmark med alt du måtte trenge å vite. En telefon, e-post eller en avtale med skattemyndighetene gir deg en god mulighet til å få all nødvendig informasjon.
For å få skattekortet ditt behandlet uten problemer eller forsinkelser overhodet, er det best at du har alle nødvendige dokumenter på plass. Dokumentene omfatter i hovedsak:
- En kopi av den signerte arbeidskontrakten med alle opplysninger om arbeidsgiver, vilkår og betingelser.
- Kopi av pass eller nasjonalt ID-kort (både for- og baksiden av passet eller ID-kortet må sendes inn, selv om det ikke er skrevet noe på baksiden).
- Et bevis på opphold i Danmark (dansk oppholds- og arbeidstillatelse) vil fungere i dette tilfellet.
- En gift person med familie i Danmark må fremlegge en vigselsattest.
Hvor får Skattestyrelsen opplysninger om inntekten din fra?
Det er høy grad av åpenhet rundt inntektsdeklarasjoner i Danmark. Det er ikke mulig å slippe unna med skattesnusk i Danmark, fordi det er fastlagt hvordan skattemyndighetene skal få tak i informasjon. I Danmark er det for eksempel forbudt å utbetale lønn i kontanter, noe som innebærer at arbeidsgiveren må sende lønnen din til en bankkonto. Faktisk er utbetalingsdatoen nesten den samme for alle ansatte i Danmark. Bare for å nevne noe, kan du gå inn i et supermarked og se alle med fulle handlekurver på lønningsdagen fordi alle lønninger behandles og utbetales nesten samme dag over hele linjen.
Skatteetaten i Danmark innhenter inntektsopplysninger fra ulike kilder, inkludert, men ikke begrenset til:
Arbeidsgivere -de skal til enhver tid gi sannferdige opplysninger om inntekten din når de betaler deg. Arbeidsgivere som medvirker til skattejuks, kan ilegges store bøter eller til og med bli avregistrert.
Banker Alle betalinger i Danmark må gå gjennom banksystemet. Du må åpne en bankkonto der arbeidsgiveren foretar utbetalingen. Det fremgår av banktransaksjonene dine hvor mye du tjener i lønn.
Arbeidsledighetskasser og fagforeninger – de vil alltid oppdatere skattemyndighetene om medlemsinnbetalingene dine.
Dette brede nettverket av informasjonskilder for skattemyndighetene gjør det enkelt for deg å oppfylle dine forpliktelser og hindrer folk i å utnytte systemet på urettferdig vis.
Husk at det er disse skattepengene som staten er avhengig av for å kunne gi penger til barn, utvikling, helse og mange andre offentlige tjenester. En person som har bodd i Danmark og nytt godt av det danske velferdssystemet, vil være svært tilbakeholden med å drive med skattesnusk, selv om noen fortsatt vil gjøre det.
Primært skattekort i Danmark
Jeg vedder på at det blir forvirrende når arbeidsgiveren din spør deg om du skal bruke et primært eller sekundært skattekort. Måten disse kortene fungerer på kan være forvirrende for noen som får dette for første gang. Det primære skattekortet i Danmark er kortet som brukes av arbeidsgivere eller den statlige utdanningsstøtten for studenter, kalt SU. Det primære skattekortet kan bare brukes av én arbeidsgiver. Det anbefales derfor at det primære skattekortet brukes av den arbeidsgiveren der du får mest i lønn.
Skattekortet inneholder en rekke opplysninger om blant annet forskuddstrekk, skattefrie fradrag og fradrag. Hvis du blir fristet til å la flere enn to arbeidsgivere bruke hovedkortet ditt, fører det til at du betaler lite skatt, noe som igjen fører til at du får en restskatt for neste år.
Sekundært skattekort i Danmark
Sekundærkortet ditt kan du bruke hvis du har flere inntektskilder. Hvis du har én arbeidsgiver, mottar statlig utdanningsstipend (SU) eller begge deler, er det her du skal bruke det sekundære skattekortet ditt. Det sekundære skattekortet har begrenset informasjon. Den oppgir bare kildesatsen din. Når arbeidsgiveren din utbetaler lønn til deg på et sekundært skattekort, trekkes det derfor skatt av hele beløpet. Den tilbakeholdte skatten betyr ikke at den går tapt, men på tidspunktet for selvangivelsen vil den overskytende skatten faktisk bli returnert til deg med eventuelle påløpte renter.
