Als je ziet hoe systemen goed georganiseerd zijn en mensen op efficiënte wijze de noodzakelijke sociale diensten ontvangen, laat je dan niet misleiden door te denken dat de financiering gemakkelijk komt. Denemarken heeft meerdere lagen van belastingen die de middelen herverdelen voor iedereen. De regering van Denemarken gedraagt zich als de echte grote broer die daarboven zit en erop toeziet dat elke ijverige arbeider in het land een behoorlijk inkomen krijgt.
Als inwoner van Denemarken zult u waarschijnlijk niet zeker weten welke belastingen u moet betalen wanneer u iets verdient of koopt. Het kan u veel tijd kosten of zelfs helemaal niet lukken om uw belastingverplichtingen in Denemarken echt te internaliseren. Als u iemand bent die uit egoïsme na een lange werkmaand een goed saldo op zijn loonstrookje wil hebben, dan is Denemarken niet de plaats voor u. Tenzij u waarde hecht aan het sterke sociale stelsel in Denemarken, kunt u het gevoel krijgen dat de regering net te veel belasting van u afneemt om het stelsel te ondersteunen.
Vennootschapsbelastingen in Denemarken
Indien u voornemens bent een vennootschap in Denemarken op te richten, is vennootschapsbelasting tegen een tarief van 22% van toepassing. De vennootschapsbelasting is echter afhankelijk van de vraag of de onderneming in Denemarken of elders is gevestigd. Een in Denemarken gevestigde onderneming betaalt volledige belasting, aangezien al haar inkomsten geacht worden in het land te zijn gegenereerd. Vennootschappen die elders zijn geregistreerd maar in Denemarken actief zijn, zijn onderworpen aan een beperkte vennootschapsbelasting.
Inkomstenbelasting in Denemarken
Iedereen die zich in Denemarken heeft aangemeld en er werkt, moet belasting betalen aan de regering via de belastingdienst Skattestyrelsen. Deense werkgevers zijn zeer waarheidsgetrouw en eerlijk tegenover de overheid, wat betekent dat zij zich niet zullen inlaten met de apenstreken van het in dienst nemen van u in “zwarte banen” – een term die wordt gebruikt om te verwijzen naar het werken zonder goedkeuring van verblijf en belastingheffing.
U en uw werkgever zijn jegens de overheid verplicht er te allen tijde voor te zorgen dat uw inkomsten nauwkeurig worden geregistreerd door de belastingdienst. Belastingontduiking is in Denemarken streng verboden en wordt bestraft met een gevangenisstraf, een boete of beide, afhankelijk van het cumulatieve bedrag van de ontdoken belasting.
Er worden geen specifieke inkomstenbelastingtarieven toegepast, maar het hangt af van voorgeschreven belastingschijven. Kortom, mensen betalen niet tegen dezelfde tarieven belasting. Het Deense Skat hanteert progressieve belastingschijven waarin mensen met een hoger inkomen meer betalen, mensen met een gemiddeld inkomen minder en mensen met een zeer laag inkomen zijn vrijgesteld van het betalen van belasting.
Weten in welke belastingcategorie u op een bepaald moment valt, is goed omdat het voorkomt dat u wordt aangehouden voor belastingontduiking.
Belastingaangiften in Denemarken
Iedereen die in Denemarken heeft gewoond en er belasting heeft betaald, zal het ermee eens zijn dat de belastingen hoog zijn, vooral voor mensen die snel kapitaal willen vergaren. De transparantie van de belastingadministratie maakt het echter aantrekkelijk. Het belastingaangiftesysteem in Denemarken wordt door iedere belastingbetaler gewaardeerd. Uiterlijk op 1 juli van het einde van een belastingjaar (31 december) verlangt de belastingdienst van individuele belastingplichtigen dat zij belastingaangiften indienen. De Deense belastingdienst zal belastingkaarten aan belastingbetalers geven op basis van hun geschatte inkomsten voor het vorige inkomstenjaar. Het is belangrijk om een belastingkaart te hebben, want zonder kaart houdt de belastingdienst tot 55% van uw inkomen in aan individuele inkomstenbelasting. Na afloop van een belastingjaar en de vaststelling van uw belastingbijdrage (belastingaangifte) bepaalt de belastingdienst uw belastingschijf en past zij de desbetreffende tarieven toe. Eventueel te veel betaalde belasting wordt dan aan u terugbetaald plus een niet-belastbare rente van 0%.
Deense belastingkaart
Iedereen die in Denemarken werkt en betaald wordt, moet belasting betalen. De belastingdienst verplicht werkgevers en werknemers om waarheidsgetrouwe informatie te verstrekken over wat iemand het hele jaar door verdient om zijn belastbaar inkomen te berekenen en te weten in welke belastinggroep hij moet worden ingedeeld. Als u naar Denemarken verhuist met de bedoeling om snel geld te verdienen en het systeem te bedriegen, dan is het tegengif dat dit niet mogelijk zal zijn.
Sommige mensen denken misschien ten onrechte dat een Deense belastingkaart zoiets is als een krediet- of debetkaart die iemand door een machine haalt om belastingaftrek te verrichten. Dit is niet het geval, aangezien een belastingkaart net zoiets is als een profiel of informatie waarin uw belastinggegevens gedetailleerd worden weergegeven. Het is een digitaal document met een overzicht van de belastingtarieven en aftrekposten die op u van toepassing zijn.
Voordelen van een belastingkaart in Denemarken
Iedereen die een inkomen of eigendom in Denemarken heeft, is persoonlijk verantwoordelijk voor de aangifte daarvan bij de belastingdienst. Het aangeven van het inkomen betekent niet noodzakelijk dat er helemaal belasting van u zal worden afgetrokken. De feitelijke belasting die van u wordt geheven, hangt af van specifieke voorwaarden, zoals de vraag of u een actieve bankleningrente te betalen hebt, de eigendom van het onroerend goed, de hoogte van het inkomen en nog veel meer. Een belastingkaart beschermt u tegen boetes, strafrechtelijke procedures en financiële verliezen in gevallen waarin de overheid zich realiseert dat u dergelijke informatie niet verstrekt.
Waar kan ik een Deense belastingkaart krijgen?
Zodra u zich laat inschrijven bij een CPR in Denemarken en de bedoeling hebt te werken of een inkomen te verwerven, moet u een voorrangsregeling voor de belasting hebben. U zult inkomstenbelasting moeten betalen en nauwkeurige aangiften moeten doen. Hoe dan ook, elke werkgever in Denemarken zal u eerst vragen om een belastingkaart die aan hem moet worden verstrekt. De belastingkaart is gekoppeld aan uw CPR, wat betekent dat elke werkgever deze zal zien. Iedereen die legaal in Denemarken verblijft, is verplicht en komt in aanmerking voor een Deense belastingkaart met het oog op de afdracht van zijn inkomsten aan de regering. Het is eigenlijk een morele verplichting om belasting te betalen in Denemarken, omdat je er op verschillende manieren van profiteert, zoals goede wegen, goed functionerende gezondheidszorg, werkloosheidsuitkeringen, kinderbijslag en nog veel meer. De belastingkaart wordt door de Deense belastingdienst SKAT bij aankomst in Denemarken aan alle legaal in Denemarken verblijvende personen afgegeven.
Voor iemand die nog een belastingkaart moet krijgen, is het belangrijk rechtstreeks met skat te bellen en hen te vertellen welke inkomsten u per maand verwacht te krijgen en de verwachte periode van tewerkstelling. Daarna zullen zij u registreren in het belastingsysteem. Hoewel u zich op elk moment voor de belastingkaart kunt inschrijven, is het raadzaam dit te doen binnen twee maanden voor u met uw werk begint. Om de achterstand en de bureaucratische rompslomp van de belastingdienst te verminderen, behandelt de Deense belastingdienst aanvragen voor belastingkaarten die niet eerder dan 60 dagen voordat men in Denemarken gaat werken worden ingediend.
Vereisten voor het verkrijgen van een Deense belastingkaart
Over het algemeen is het aanvragen en verkrijgen van een Deense belastingkaart gemakkelijk en ongecompliceerd. De belastingambtenaren zullen u als nieuwkomer in Denemarken altijd bijstaan met alles wat u misschien moet weten. Een telefoontje, e-mail of afspraak met de belastingdienst geeft u een goede gelegenheid om alle nodige informatie te verkrijgen.
Om uw belastingkaart zonder haperingen of vertragingen te laten verwerken, werkt het beter dat u alle vereiste documenten bij de hand hebt. De documenten omvatten in hoofdzaak:
- Een kopie van uw ondertekende arbeidsovereenkomst met alle gegevens over de werkgever en de arbeidsvoorwaarden.
- Een kopie van uw paspoort of nationale identiteitskaart (zowel de voor- als de achterkant moeten worden ingediend, zelfs als er geen schriftelijke informatie op de achterkant staat).
- Een bewijs van verblijf in Denemarken (een Deense verblijfs- en werkvergunning) is in dit geval voldoende.
- Een gehuwde persoon met familie in Denemarken zal een huwelijksakte moeten overleggen.
Waar Deense belastingdienst (Skattestyrelsen) uw inkomensinformatie vandaan haalt
Er is een hoge mate van transparantie inzake inkomensaangiften in Denemarken. U kunt in Denemarken niet wegkomen met belastingontduiking, want er zijn vaste manieren voor de belastingdienst om informatie te krijgen. Het feit dat contante betaling van salaris in Denemarken verboden is, maakt het bijvoorbeeld verplicht dat de werkgever uw betaling naar een bankrekening overmaakt. In feite is de betaaldatum voor alle werknemers in Denemarken bijna gelijk. Om maar te zeggen dat u op de dag van de uitbetaling een supermarkt binnenloopt en iedereen met volle boodschappenmandjes ziet, omdat alle loonlijsten bijna op dezelfde dag worden verwerkt en uitbetaald.
De belastingdienst in Denemarken zal uw inkomensgegevens uit verschillende bronnen halen, waaronder, maar niet beperkt tot:
Werkgevers -zij zullen te allen tijde een waarheidsgetrouwe opgave doen van uw inkomensgegevens wanneer zij u betalen. Hoge boetes of zelfs uitschrijving kunnen worden opgelegd aan werkgevers die helpen bij belastingontduiking.
Banken- Al uw betalingen in Denemarken zullen via het banksysteem moeten verlopen. U moet een bankrekening openen waarop de werkgever de betaling uitvoert. Uit uw banktransacties zal blijken hoeveel u aan salaris verdient.
Werkloosheidsfondsen en vakbonden – zij zullen de belastingdienst altijd op de hoogte houden van uw lidmaatschapsbetalingen.
Dit brede netwerk van informatiebronnen voor de belastingdienst maakt het voor u gemakkelijk om aan uw verplichtingen te voldoen en ontmoedigt mensen om op oneerlijke wijze van het systeem te profiteren.
Vergeet niet dat het deze belastingen zijn waarop de regering steunt om te voorzien in kindergeld, ontwikkeling, gezondheidszorg en nog veel meer openbare diensten. Iemand die in Denemarken heeft gewoond en van het Deense sociale stelsel heeft geprofiteerd, zal zeer terughoudend zijn om belastingfraude te plegen, hoewel sommigen het toch zullen doen.
Eerste belastingkaart in Denemarken
Ik durf te wedden dat het verwarrend zal zijn wanneer uw werkgever u vraagt of u een primaire of secundaire belastingkaart wilt gebruiken. De manier waarop deze kaarten werken kan verwarrend zijn voor iemand die dit voor de eerste keer meemaakt. Een primaire belastingkaart in Denemarken is de kaart die wordt gebruikt door werkgevers of de onderwijssteun van de overheid voor studenten, SU genaamd. De primaire belastingkaart kan slechts door één werkgever worden gebruikt. Het is daarom raadzaam dat de primaire belastingkaart wordt gebruikt door de werkgever waar u het hoogste bedrag aan salaris ontvangt.
De belastingkaart bevat verschillende details, waaronder het tarief van de belastinginhouding, de belastingvrije aftrek en de aftrekposten. Als u in de verleiding komt om meer dan twee werkgevers gebruik te laten maken van uw primaire kaart, leidt dit ertoe dat u weinig belasting betaalt, wat zich vertaalt in een achterstallige belasting voor het volgende jaar.
Secundaire belastingkaart in Denemarken
Uw secundaire kaart is wat u moet gebruiken met meerdere bronnen van inkomsten. Als u een werkgever hebt, een studietoelage van de staat (SU) ontvangt of beide, gebruikt u hier uw secundaire belastingkaart. De secundaire belastingkaart bevat beperkte informatie. Het vermeldt alleen uw inhoudingspercentage. Daarom wordt op elk moment dat uw werkgevers u betalen op een secundaire belastingkaart, een belasting ingehouden op het hele bedrag. De ingehouden belasting betekent niet dat deze verloren gaat, bij de belastingaangifte zal het teveel aan belasting daadwerkelijk aan u worden teruggegeven met eventuele opgebouwde rente.
